中小企業診断士 財務・会計 一問一答 第584問〜第589問｜財務分析・資金管理・キャッシュフロー

700。正味運転資金＝売上債権＋棚卸資産－仕入債務の式に基づき、売上債権600、棚卸資産500、仕入債務400のとき600＋500－400＝700となる。※分子・分母の取り違えに注意。

150。期末現金残高＝期首現金残高＋現金収入－現金支出の式に基づき、期首100、収入500、支出450のとき期末現金残高＝150となる。※分子・分母の取り違えに注意。

増加する。売上増加に伴い売上債権や在庫が膨らむと、その分の資金が先に必要となるため運転資金需要は増加する。

減少する。売上債権の回収が早まると資金が早く手元に戻るため、運転資金需要は減少する。

減少する。在庫圧縮により在庫に寝ていた資金が減るため、運転資金需要は減少する。

減少する。仕入債務の支払を遅らせるほど手元資金の流出が後ろ倒しになるため、運転資金需要は減少する。